Налогообложение

Тема 1. Основы налоговой системы РФ

(4 учебных часа)

1. Законодательство РФ о налогах и сборах. Участники налоговых правоотношений, их права и обязанности.
2. Понятие налога, сбора, страховых взносов. Общие условия установления налогов и сборов.
3. Виды налогов и сборов в РФ. Особенности установления региональных и местных налогов.
4. Страховые взносы. Общие условия установления страховых взносов.
5. Исполнение обязанностей по уплате налогов, сборов, страховых взносов. Зачет и возврат излишне уплаченных сумм.

Тема 2. Налог на имущество организаций

(6 учебных часов)

1. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Основные изменения с 1 января 2019 г.
2. Налоговая база. Особенности определения налоговой базы по отдельным объектам. Налоговые льготы.
3. Налоговый и отчетные периоды. Налоговые ставки.
4. Порядок исчисления суммы налога и авансовых платежей по налогу. Сроки уплаты.
5. Новые формы налоговой декларации и расчета по авансовым платежам: порядок заполнения и сроки представления. Пример расчета налога и авансового платежа. Заполнение налоговой декларации.

Тема 3. Налог на добавленную стоимость

(16 учебных часов)

1. Налогоплательщики. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика.
2. Объект налогообложения. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения).
3. Место реализации товаров, работ, услуг.
4. Налоговая база. Особенности ее определения.
5. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок подтверждения ставки 0 %.
6. Порядок исчисления налога. Момент определения налоговой базы.
7. Налоговые вычеты и порядок их применения. Порядок отнесения сумм налога на затраты.
8. НДС при возврате товаров – изменения с 1 января 2019 г.
9. Счет – фактура: обязательные реквизиты и требования к заполнению. Корректировочный счет – фактура: порядок составления и отражения в налоговых регистрах. Книга покупок и книга продаж как налоговые регистры по НДС: формы и требования к заполнению.
10. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет. Порядок и сроки уплаты налога. Порядок возмещения налога.
11. Налоговая декларация: порядок заполнения и сроки представления. Пример расчета налога и заполнения налоговой декларации.

Тема 4. Налог на прибыль организаций

(22 учебных часа)

1. Налогоплательщики. Объект налогообложения.
2. Доходы: порядок определения, классификация. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы.
3. Расходы. Группировка расходов. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения.
4. Амортизируемое имущество: понятие, амортизационные группы. Методы начисления амортизации. Расходы на ремонт основных средств.
5. Расходы на оплату труда. Особенности включения в расходы взносов на добровольное страхование работников.
6. Прочие расходы, связанные с производством и реализацией. Особенности включения и нормирование расходов.
7. Внереализационные расходы. Расходы на формирование различных резервов.
8. Порядок определения суммы расходов на производство и реализацию. Оценка незавершенного производства. Особенности определения расходов по торговым операциям.
9. Метод начисления и кассовый метод. Порядок признания доходов и расходов при различных методах.
10. Налоговая база. Отдельные особенности ее определения. Налоговые ставки.
11. Перенос убытков на будущее. Особенности признания убытка от реализации основных средств.
12. Налоговый и отчетный периоды. Налоговая декларация – порядок заполнения и сроки представления.
13. Порядок исчисления налога и авансовых платежей. Виды авансовых платежей по налогу. Сроки уплаты налога и авансовых платежей. Пример расчета ежемесячных авансовых платежей.
14. Налоговый учет. Аналитические регистры налогового учета. ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль» – особенности применения.
15. Пример расчета налога и заполнение налоговой декларации.

Продолжительность курса 48 академических часов.

Стоимость обучения 14600 рублей.